Как учитывать НДС при курсовых разницах, если цена указана в долларах, а оплата производится в рублях?
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации: ООО на ОСНО реализует товар другому ООО на ОСНО. Цена товара указывается в долларах США, а оплата проводится по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Система оплаты 100% аванс и реализация только через 1 месяц.
Что будет с НДС Вопрос удалён модератором. у продавца на примере:
1. Стоимость товара 10 000 долларов США. На момент внесения аванса курс ЦБ РФ составляет 80 руб./доллар. Соответственно, покупатель перечисляет 100% аванс Продавцу в размере 960 000 рублей (где 800 000 рублей - стоимость товара 80 х 10 000 руб., 160 00 - НДС - 800 000 х 20%).
2. Ровно через месяц проводится реализация товара, при этом курс доллара увеличивает до 100 руб./доллар.
Правильно ли я понимаю, что изменение курса доллара никак уже не повлияет на отгрузочный документ (УПД) и, соответственно, данные по НДС в рублях? Т.е. в УПД мы также укажем 960 000 рублей и НДС 160 000 рублей? Никаких изменений не произойдет, потому что был внесен аванс 100%, который не пересчитывается.
Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации: ООО на ОСНО реализует товар другому ООО на ОСНО. Цена товара указывается в долларах США, а оплата проводится по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Система оплаты 100% аванс и реализация только через 1 месяц.
Что будет с НДС Вопрос удалён модератором. у продавца на примере:
1. Стоимость товара 10 000 долларов США. На момент внесения аванса курс ЦБ РФ составляет 80 руб./доллар. Соответственно, покупатель перечисляет 100% аванс Продавцу в размере 960 000 рублей (где 800 000 рублей - стоимость товара 80 х 10 000 руб., 160 00 - НДС - 800 000 х 20%).
2. Ровно через месяц проводится реализация товара, при этом курс доллара увеличивает до 100 руб./доллар.
Правильно ли я понимаю, что изменение курса доллара никак уже не повлияет на отгрузочный документ (УПД) и, соответственно, данные по НДС в рублях? Т.е. в УПД мы также укажем 960 000 рублей и НДС 160 000 рублей? Никаких изменений не произойдет, потому что был внесен аванс 100%, который не пересчитывается.
Comments
-
Цитата: Добрый день.Подскажите, пожалуйста, в следующей ситуации: ООО на ОСНО реализует товар другому ООО на ОСНО. Цена товара указывается в долларах США, а оплата проводится по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Система оплаты 100% аванс и реализация только через 1 месяц.Что будет с НДСи прибыльюу продавца на примере:1. Стоимость товара 10 000 долларов США. На момент внесения аванса курс ЦБ РФ составляет 80 руб./доллар. Соответственно, покупатель перечисляет 100% аванс Продавцу в размере 960 000 рублей (где 800 000 рублей - стоимость товара 80 х 10 000 руб., 160 00 - НДС - 800 000 х 20%).2. Ровно через месяц проводится реализация товара, при этом курс доллара увеличивает до 100 руб./доллар.Правильно ли я понимаю, что изменение курса доллара никак уже не повлияет на отгрузочный документ (УПД) и, соответственно, данные по НДС в рублях? Т.е. в УПД мы также укажем 960 000 рублей и НДС 160 000 рублей? Никаких изменений не произойдет, потому что был внесен аванс 100%, который не пересчитывается.Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Правильно ли я понимаю, что изменение курса доллара никак уже не повлияет на отгрузочный документ (УПД) и, соответственно, данные по НДС в рублях?Добрый день. Посмотрите обсуждение http://xn-----6kccamkviac8bsgmd2apbip1f2k.ru.nds.monster/index.php?id=365387
-
Добрый день!
Поскольку у Вас оплата в рублях по курсу валюты, то при 100% предоплате все последующие документы по отгрузке определяете по курсу на дату предоплаты.
А вот НДС определяете по курсу на дату отгрузки.
Успехов! -
Цитата: Добрый день. Посмотрите обсуждениеПо какому курсу рассчитывать НДС с полной предоплаты?Добрый день.
Спасибо. -
Цитата: Посмотрите обсуждениеПо какому курсу рассчитывать НДС с полной предоплаты?Andrew444, при просмотре имейте в виду, что там немного другая история...
Там оплата в валюте.
А у Вас оплата в рублях...
Успехов! -
Цитата: Добрый день!Поскольку у Вас оплата в рублях по курсу валюты, то при 100% предоплате все последующие документы по отгрузке определяете по курсу на дату предоплаты.А вот НДС определяете по курсу на дату отгрузки.Успехов!Добрый день.
Да, у нас в рублях по курсу на дату оплаты. Но вроде бы ничего при 100% авансе и оплате в рублях не пересчитывается на дату отгрузки? Это же вроде касается только прямых расчетов в валюте?
Вот такую информацию нашел (написано, что ничего не пересчитываем, даже НДС остается такой же - по авансу):
"При определении налоговой базы на день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в счёт ранее поступившей полной предоплаты в рублях налоговую базу следует определять исходя из полученной полной предоплаты в рублях без перерасчёта по курсу Банка России на дату отгрузки (Письмо ФНС России от 21.07.2015 № ЕД-4-3/12813)."
Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форумаЦитата: Andrew444, при просмотре имейте в виду, что там немного другая история...Там оплата в валюте.А у Вас оплата в рублях...Да, спасибо.
Именно это и смотрю и выглядит, что если "в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты" , то все остается без изменений, в том числе и НДС? -
Добрый день!
Andrew444, пожалуйста, не публикуйте гиперссылки: их размещение противоречит правилам форума . А при цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. -
Цитата: Именно это и смотрю и выглядит, что если "в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты" , то все остается без изменений, в том числе и НДС?Если всё так выглядит, то так и делайте.
Потом, когда сдадите декларацию и пройдёте камеральную проверку, напишите, как отреагируют налоговики.
Успехов! -
Цитата: Потом, когда сдадите декларацию и пройдёте камеральную проверку, напишите, как отреагируют налоговики.Так я ошибаюсь, получается?
-
Цитата: Так я ошибаюсь, получается?Решайте сами.
Поскольку Вы любите письма, вот Вам более позднее письмо Минфина:Цитата: Таким образом, в счетах-фактурах по товарам (работам, услугам), отгруженным (выполненным, оказанным) по указанным договорам, в графе 5 счета-фактуры, в которой указывается стоимость всего количества отгруженных по счету-фактуре товаров (выполненных работ, оказанных услуг) без налога на добавленную стоимость, следует указывать стоимость товаров (работ, услуг) без налога в рублях, определенную исходя из стоимости товаров (работ, услуг) без налога в условных денежных единицах,пересчитанных в рубли по курсу Банка России на дату отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).Успехов! -
Цитата: Решайте сами.Поскольку Вы любите письма, вот Вам более позднее письмо Минфина:Вы меня напугали, честно говоря. Позвонил знакомым, которые уже лет 10 этим занимаются.
При установке цены в валюте, а оплате в рублях по курсу ЦБ на дату оплаты и 100% авансе, в СФ никакие курсы на дату отгрузки не пересчитываются. Полностью дублируют данные по НДС и суммам из исходного СФ на аванс.
И у них были и камералки и их еще аудиторы консультируют и проверяют. Так что, не знаю на счет писем, но на практике никаких пересчетов. -
Цитата: Позвонил знакомымЗачем Вы тогда спрашиваете на форуме? Если, когда ответ не нравится, позвонил знакомым, и они всё "разрешают".
Для кого мы тут изгаляемся, нормы НК РФ приводим.
Я думаю, при таком подходе, Вам не стоит у нас спрашивать. Мы же не у курсе, как на практике уже 10 лет делают.
Вы подумайте, может быть Вам найти другой форум.
А тему я закрываю.
Чтобы время не терять.
До свидания!
