Не заполнены строки авансовых платежей в декларации по налогу на прибыль: чем это грозит?

Comments

• Цитата: Лимит установленной выручки не привышен: 21год  до 15 млн, 20 год до 25 млн.

  Цитата: Подскажите, чем нам грозит не уплата и не отражение АВ платежей по прибыли.?

  Добрый день. О каких авансах речь ?  Приведите строки НД по НК по которым у вас вопрос ?
• Annda, добрый день
  
  

  Цитата: Лимит установленной выручки не привышен: 21год  до 15 млн, 20 год до 25 млн

  Новые поправки в НК РФ: как в 2020 году перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль
  ФНС разъяснила, как по новым правилам надо платить «авансы» и заполнять декларации по налогу на прибыль
  Как платить ежемесячные «авансы» по прибыли в первом квартале 2021 года: разъяснения ФНС
  
  

  Цитата: Отчитываемся поквартально. Я доказываю, что мы должны указывать и уплачивать их, бухгалтер предыдущий мне доказывает обратное!

  я с бухгалтером согласна, если вы лимиты не превысили, то ежемесячные авансы не платите
• smv_mars, здравствуйте . Я не про ежемесячные авансы, а про ежеквартальные. Которые платятся по итогам выручки за пред.квартал
  
  Важный бух, 
  Строки 210, 290 и 320.
  Мы не плательщики едемесячных платежей. Отчитываемся ежеквартально. По лимиты и заявление написала, для понимания того, что мы не переходили на ежемесячную оплату. 
  Сорри если не корректно выразилась
• Цитата: не про ежемесячные авансы, а про ежеквартальные. Которые платятся по итогам выручки за пред.квартал

  В   строке 210 в декларации за I квартал нужно поставить прочерк
   В строке 210 в декларации за полугодие переносятся данные строки 180 Листа 02 декларации за I квартал отчетного года
  В строке 210 в декларации за 9 месяцев переносятся  данные строки 180 Листа 02 декларации за полугодие отчетного года
  В строке 210 в декларации за год переносятся  данные строки 180 Листа 02 декларации за 9 месяцев отчетного года
  
  

  Цитата: 290 и 300

  Данные  строку должны заполнять только те организации, которые уплачивают ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала. 
• Важный бух, вот она и не заполняла строку 210 ни за 2020  ни за 2021 год.подскажите, чем же нам грозит ? И как исправить ситуацию.
   По 290 и 320 поняла, спасибо.
• Цитата: Важный бух, вот она и не заполняла строку 210 ни за 2020  ни за 2021 год.подскажите, чем же нам грозит ? И как исправить ситуацию.

  подать уточненки
• Цитата: Важный бух, вот она и не заполняла строку 210 ни за 2020  ни за 2021 год.подскажите, чем же нам грозит ? И как исправить ситуацию.

  Цитата: подать уточненки

  Согласна с Мариной
• Цитата: вот она и не заполняла строку 210 ни за 2020  ни за 2021 год.подскажите, чем же нам грозит ?

  Здравствуйте.
  Это не грозит, это обокрали предприятие.
  Строки 210-230 уменьшают налог по итогам Отчетного периода к уплате, т.е. из строк 180-200 вычитают строки 210-230 и получают показатели по строкам 270-271 или 280-281.  Последние идут в подраздел 1.1., а далее в КРСБ как налог начисленный. 
  Вам нужно спасать положение организации.
  

  Цитата: подать уточненки

  и если всё таки много переплатили, то вернуть деньги и пустить их в счет уплаты будущих платежей.
• simport,  спасибо. Этим и занялась !))спасение
• Цитата: Этим и занялась !))спасение

  Правильное решение.
  

  Цитата: вернуть деньгиипустить их

  здесь съэкономила на буквах 😉 . Следует считать как "или". Т.е. не обязательно возвращать на расчетный счет, тем более налоговики не любят отдавать то, что уже в бюджете, вы можете зачесть в счет будущих платежей по НП или перекинуть на другой налог. Для этого нужно изучить статью 78 НК РФ. Бланки Заявлений можно взять в Приказ ФНС РФ от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, а так же они есть в вашей программе по отправке отчетности по ТКС.
• Добрый вечер! А по-моему ситуация не фатальная вообще. Может ничего сдавать и не стоит.Согласно ст. 11 НК РФ недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.
  В соответствии с Постановлением Президиума ВАС РФ  от 28 июня 2011 г. N 17750/10, Определением СК ВС РФ от 3 сентября 2015 г. N 306-КГ15-6527, п. 10 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. N 98,   «Пункт 1 статьи 287 Кодекса, устанавливая правило о зачете уплаченных авансовых платежей в счет уплаты последующих авансовых платежей и налога, исчисленного по итогам налогового периода, отражает порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль, основывающийся на методе нарастающего итога. Этот итог как результат финансово-хозяйственной деятельности должен учитываться при определении размера обязанности налогоплательщика по уплате авансовых платежей на дату окончания соответствующего отчетного периода. Определение окончательного финансового результата и размера налоговой обязанности по налогу на прибыль производится налогоплательщиками в налоговой декларации по налогу на прибыль, представляемой по итогам налогового периода не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 289 Кодекса).» Указанный подход согласуется и с абзацами 4 и 5 п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 г.  N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации" в соответствии с которым «Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.».
• Цитата: А по-моему ситуация не фатальная вообще. Может ничего сдавать и не стоит.Согласно ст. 11 НК РФ недоимка - сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

  Здравствуйте.
  Никто и не пишет о фатальности.
  У них скорее всего налог неверно уплачен, а не недоимка, т.к. налог в НД не уменьшался на показатели предыдущих НД.
  Т.е. они скорее всего переплатили. Мы не можем четко утверждать о последствиях содеянного, т.к. цифрами не владеем. Но подсказать коллеге о возможных последствиях должны.  Пожтому, коллеге нужно подать последовательно все НД за 2020, 2021 год  с отражением показателей по строкам 210-230, которые изменят показатели строк 270-271 (280-281).
  На практике был случай, пришла в фирму с историей. Через месяц после моего прихода заблокировали счет. Заказала КРСБ. Долг 2 млн по НП. Стала разбираться, аналогичная история. Сдала 7 уточненок и фирма перестала быть должна бюджету 2 млн. И всё. Счет разблокировала и фирма живет и по сей день. И налоговые органы претензий не предъявили.