При получении оплаты за оказанные услуги ошибочно был выставлен счет-фактура на аванс: как исправить?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: в 3 квартале, ошибочно выставили с/ф на полученный аванс. (Неверно разнесли банковскую выписку, отразив на другой договор)А по сути, была оплата, за реализованные услуги.

  Составить доп. лист к книге продаж за 3 кв., убрав данный с/ф, сдать корректировку по НДС. Вы, конечно не обязаны подавать корректирующий отчет, т.к.данная ошибка не привела к занижению суммы налога (п. 1 ст. 81 НК), но, думаю, сами захотите подать, т.к. не заходите платить лишнего.
• geomech, 
  Спасибо.
  Вот, как раз и получается, что сумма НДС к оплате, получается меньше.
  А, как составить этот доп.лист?
• Цитата: А, как составить этот доп.лист?

  вам помогут правила заполнения доп. листа книги продаж
  

  Цитата: 2. В строку "Итого" переносятся итоговые данные по графам 14 - 19 из книги продаж за соответствующий налоговый период, в котором был зарегистрирован документ (чек) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, счет-фактура (в том числе корректировочный) до внесения в него исправлений. В случае последующих внесений исправлений в книгу продаж за один и тот же налоговый период в строку "Итого" переносятся итоговые данные по графам 14 - 19 из предыдущего дополнительного листа книги продаж.(в ред. Постановлений Правительства РФ от 30.07.2014 N 735, от 01.02.2018 N 98)3. В следующей строке дополнительного листа книги продаж производятся записи данных по счету-фактуре (в том числе корректировочному) до внесения в него исправлений, подлежащие аннулированию (с отрицательным значением), и в следующей строке осуществляется регистрация счета-фактуры (в том числе корректировочного) с внесенными в него исправлениями (с положительным значением). При отражении продавцом (в случае увеличения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг, переданных имущественных прав) в налоговых периодах, следующих за налоговым периодом, в котором были составлены документы, являющиеся основанием для выставления корректировочных счетов-фактур в соответствии с пунктом 10 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации) в дополнительном листе книги продаж производится запись данных по корректировочному счету-фактуре с положительным значением.

  Если вас интересует, как это сделать в программе - задайте новый вопрос на данную тему, указав, программу, в которой ведете учет.